财政部、中国证券监督管理委员会关于印发《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》的通知
财政部 中国证券监督管理委员会
财政部、中国证券监督管理委员会关于印发《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》的通知
各省、自治区、直辖市财政厅(局),深圳市财政局,中国证券监督管理委员会各派
出机构:
现将《注册会计师执行证券、期货相关业务许可证管理规定》印发给你们,请遵照执行。
本规定下发之前已经取得执行证券、期货相关业务许可证的会计师事务所,应于2000年换发证券、期货相关业务许可证之前,达到本规定所要求的条件。逾期达不到规定条件的,不予换发证券、期货相关业务许可证。
经查实尚未达到脱钩改制政策要求的会计师事务所,不得申请证券、期货相关业务许可证,已经取得证券、期货相关业务许可证的,不予换发证券、期货相关业务许可证。
第一章 总则
第一条 为了规范注册会计师在证券、期货市场中的执业行为,维护投资者、债权人和社会公众的合法权益,根据《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国证券法》及其他有关法律、行政法规的规定,制定本规定。
第二条 财政部和中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)对注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务实行许可证管理。
注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务,必须取得证券、期货相关业务许可证(以下简称“证券许可证”)。
第三条 本规定所称证券、期货相关业务,是指证券、期货相关机构的会计报表审计、净资产验证、实收资本(股本)的审验及盈利预测审核等业务。
本规定所称证券、期货相关机构,是指上市公司,证券、期货经营机构,证券、期货交易所和证券投资基金管理公司等。
第四条 注册会计师、会计师事务所依法执行证券、期货相关业务,不受行政区域、行业限制,任何单位和个人不得干预。
证券、期货相关机构有权自主选择有证券许可证的会计师事务所。但是,证券、期货相关机构一旦确定了有证券许可证的会计师事务所,无正当理由不得任意更换。
第二章 证券许可证的申请条件
第五条 注册会计师申请证券许可证,应当符合下列条件:
(一)所在会计师事务所已取得证券许可证或者符合本规定第六条所规定的条件并已提出申请;
(二)具有证券、期货相关业务资格考试合格证书;
(三)取得注册会计师证书1年以上;
(四)不超过60周岁;
(五)执业质量和职业道德良好,在以往3年执业活动中没有违法违规行为。
注册会计师证券、期货相关业务资格考试办法,由财政部另行制定。
第六条 会计师事务所申请证券许可证,应当符合下列条件:
(一)依法成立3年以上,内部质量控制制度和其他管理制度健全并有效执行,执业质量和职业道德良好,在以往3年执业活动中没有违法违规行为;
(二)具有20名以上符合本规定第五条或者第十四条或者第十五条第二、三款相关条件的注册会计师;
(三)60周岁以内注册会计师不少于40人;
(四)上年度业务收入不低于800万元;
(五)有限责任会计师事务所的实收资本不低于200万元,合伙会计师事务所净资产不低于100万元。
第三章 证券许可证的申请与审批程序
第七条 注册会计师和会计师事务所申请证券许可证,应当由会计师事务所向财政部、中国证监会提出申请。
财政部、中国证监会每年9月受理申请。
第八条 注册会计师、会计师事务所申请证券许可证,应当根据财政部、中国证监会的要求报送有关材料。
第九条 注册会计师申请证券许可证,应当报送下列材料:
(一)省级注册会计师协会同意注册会计师申请证券许可证的文件;
(二)注册会计师申请证券许可证申请表;
(三)证券、期货相关业务资格考试合格证书复印件;
(四)注册会计师证书复印件;
(五)身份证复印件;
(六)由人才交流中心等人事管理中介机构出具的有效人事证明或者退休证明复印件;
(七)财政部、中国证监会要求报送的其他材料。
第十条 会计师事务所申请证券许可证,应当报送下列材料:
(一)省级注册会计师协会同意会计师事务所申请证券许可证的文件;
(二)会计师事务所证券许可证申请报告;
(三)会计师事务所基本情况表;
(四)会计师事务所申请证券许可证注册会计师汇总表;
(五)注册会计师申请(变更、恢复)证券许可证申请表等有关材料;
(六)会计师事务所其他注册会计师及助理人员汇总表;
(七)经过其他会计师事务所审计的上年度会计报表和审计报告复印件;
(八)会计师事务所最近3年执业情况总结;
(九)会计师事务所内部质量控制制度及执行情况说明;
(十)财政部、中国证监会要求报送的其他材料。
第十一条 注册会计师、会计师事务所申请证券许可证的有关材料,应经省级注册会计师协会根据本规定第五条第一款、第六条的要求审查并出具有关文件后,一同报中国注册会计师协会一式两份。中国注册会计师协会审核后,报财政部、中国证监会批准。
中国注册会计师协会认为申请材料不足时,应当及时通知会计师事务所补充。
中国注册会计师协会、中国证监会对申请证券许可证的注册会计师、会计师事务所的执业质量、职业道德和其他资格条件进行抽查。
第十二条 财政部、中国证监会自收到申请材料之日起30日内作出同意或不同意的决定并通知会计师事务所。
第十三条 对于符合规定条件的注册会计师、会计师事务所,由财政部、中国证监会批准授予证券许可证,并对取得证券许可证的会计师事务所予以公告。中国注册会计师协会办理颁发证券许可证的有关事宜。
第四章 证券许可证的管理
第十四条 具有证券许可证的注册会计师离开原具有证券许可证的会计师事务所,转入其他具有证券许可证的会计师事务所,应当及时办理证券许可证的变更手续。
注册会计师变更证券许可证,应当由个人提出申请,现所在会计师事务所提出意见,经现所在省级注册会计师协会审查,送中国注册会计师协会审核,报财政部、中国证监会批准后,由中国注册会计师协会办理证券许可证变更手续。
第十五条 具有证券许可证的注册会计师离开原具有证券许可证的会计师事务所从事其他行业工作,或者转入未取得证券许可证的其他会计师事务所,其原所在会计师事务所应当将其证券许可证收回,送省级注册会计师协会转交中国注册会计师协会。
有前款所列情形的注册会计师,在证券许可证上交后3年内重新进入具有证券许可证或者符合证券许可证申报条件的会计师事务所,并符合本规定第五条第(四)、(五)项条件的,可以申请恢复证券许可证;超过3年的,经过省级以上注册会计师协会认可的培训,并符合本规定第五条第(四)、(五)项条件的,可以申请恢复证券许可证。
注册会计师恢复证券许可证,应当由个人提出申请,现所在会计师事务所提出意见,经现所在省级注册会计师协会审查,送中国注册会计师协会审核,报财政部、中国证监会批准后,由中国注册会计师协会办理证券许可证恢复手续。
第十六条 注册会计师变更、恢复证券许可证,应当报送下列材料:
(一)省级注册会计师协会同意注册会计师变更、恢复证券许可证的文件;
(二)注册会计师变更证券许可证申请表或者注册会计师恢复证券许可证申请表;
(三)原证券许可证或者证券资格批准文件复印件;
(四)注册会计师证书复印件;
(五)转所批准文件或转所登记表复印件;
(六)身份证复印件;
(七)由人才交流中心等人事管理中介机构出具的有效人事证明或者退休证明复印件;
(八)财政部、中国证监会要求报送的其他材料。
第十七条 注册会计师取得、变更、恢复证券许可证后,12个月之内不得变更。
第十八条 具有证券许可证的会计师事务所变更名称,涉及证券许可证变更的,应当由会计师事务所提出书面申请,经所在省级注册会计师协会审查,送中国注册会计师协会审核,报财政部、中国证监会批准后,由中国注册会计师协会办理证券许可证变更手续。
具有证券许可证的会计师事务所发生合并、分立等行为,涉及证券许可证变更的,应当由合并后或分立后符合证券许可证申请条件的一家会计师事务所提出书面申请,经其所在省级注册会计师协会审查,送中国注册会计师协会审核后,报财政部、中国证监会批准,决定保留、收回或者变更其证券许可证。
第十九条 注册会计师、会计师事务所的证券许可证实行年检制度。
证券许可证年检办法另行规定。
第二十条 中国注册会计师协会、中国证监会对取得证券许可证的注册会计师、会计师事务所执行证券、期货相关业务的情况进行检查。
第五章 罚则
第二十一条 会计师事务所未取得证券许可证或者在暂停执行证券、期货相关业务期间,擅自执行证券、期货相关业务的,责令改正,给予警告,没收违法所得,可以并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款。对有关责任人员根据有关法律、法规予以处罚。构成犯罪的,依法追究刑事责任。
注册会计师有前款行为的,责令改正,给予警告;情节严重的,永久不得执行证券、期货相关业务。构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第二十二条 会计师事务所以欺骗或者其他不正当手段获得证券许可证的,收回其证券许可证,给予警告,没收违法所得,可以并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款。对有关责任人员根据有关法律、法规予以处罚。构成犯罪的,依法追究刑事责任。
注册会计师有前款行为的,收回其证券许可证,给予警告;情节严重的,永久不得执行证券、期货相关业务。构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第二十三条 会计师事务所在执行证券、期货相关业务中,违反《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国证券法》及其他有关法律、法规,给予警告,没收违法所得,可以并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款;情节严重的,暂停执行证券、期货相关业务或者吊销证券许可证。构成犯罪的,依法追究刑事责任。
注册会计师在执行证券、期货相关业务中有前款行为的,给予警告;情节严重的,暂停执行证券、期货相关业务或者吊销证券许可证。构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第二十四条 对本规定第二十一条、第二十二条、第二十三条所列行为给予的行政处罚决定,由省级以上财政部门、中国证监会作出,其中,属于吊销证券许可证的行政处罚决定,由财政部会同中国证监会作出。
第二十五条 注册会计师、会计师事务所对行政处罚决定不服的,可以依法申请复议,或者依法直接向人民法院提起诉讼。
第二十六条 省级以上财政部门、中国证监会、省级以上注册会计师协会的工作人员,在实施证券许可证管理检查中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊或者故意刁难有关当事人的,依法给予行政处分。构成犯罪的,依法追究刑事责任。
第六章 附则
第二十七条 本规定所称“以上”、“以下”、“以内”,均包括本数。
第二十八条 本规定由财政部会同中国证监会负责解释。
第二十九条 本规定自发布之日起施行。财政部、中国证监会1997年12月31日发布的《关于注册会计师执行证券、期货相关业务实行许可证管理的暂行规定》(财会协字〔1997〕52号)同时废止。
附表一:会计师事务所基本情况表
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|成立时间(改制前)| |批准机关| |批准文号| |
|------------------|----------------|--------|----------------|--------|------------------------|
|改制批准时间 | |批准机关| |批准文号| |
|------------------|----------------|--------|----------------|--------|------------------------|
|主任会计师 | |联系电话| |传 真| |
|------------------|--------------------------------------------|----------------------------------|
|通讯地址及邮编 | |E--mail| |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 从业人 | |其中:注册会计师----人;60岁以内注册会计师----人; |
| 员总数 | | 申请(含变更、恢复)证券许可证注册会计师----人。|
|--------------------------------------------|------------------------------------------------------|
| 上一年度业务收入 | 万元|实收资本(有限责任)/净资产(合伙)| 万元|
|--------------------------------------------|------------------------------------------------------|
| 分所名称 |负责人 | 注册会计师 | 其中:60岁| 其中:申请证 |
| | | (人) | 以内(人) | 券许可证(人) |
|----------------------------------|--------|------------------|--------------|------------------|
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
|----------------------------------|--------|------------------|--------------|------------------|
| 小计 | ---- | | | |
|----------------------------------|----------------------------------------------------------------|
|在以往3年执业活动中因违法、违规受| |
|到行政处罚情况说明 | |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
|会计师事务所执行证券、期货相关业务遵循执业准则、规则的保证及对上报材料真实性的保证: |
| |
| |
| |
| 会计师事务所(盖章) |
| 年 月 日 |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------|
|省级注册会计师协会意见: |
| |
| |
| |
| 省级注册会计师协会(盖章) |
| 年 月 日 |
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附表二:会计师事务所申请证券许可证注册会计师汇总表
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|序| | |出 生| 最 高 |注册会计师|CPA注册|进入本所|证券考试合 | |
| | 姓 名 |性别| | | | | | |备 注|
|号| | |年 月| 学 历 |证 书 号| 时 间 |时 间| 格证号码 | |
|--|----------|----|------|----------|----------|----------|--------|------------|------|
| | | | | | | | | | |
|--|----------|----|------|----------|----------|----------|--------|------------|------|
| | | | | | | | | | |
|--|----------|----|------|----------|----------|----------|--------|------------|------|
| | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------
注:①填列本表时,按“申请”、“变更”、“恢复”顺序进行填列。
②注册会计师属于变更、恢复证券许可证的,填列本表时,在“证券考试合格证号码”栏中填列原证券许可证号码或者
证券许可证批准文号并在“备注”栏中注明“变更”或“恢复”字样。
附表三:会计师事务所其他注册会计师及助理人员汇总表
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|序| | |出 生| 最 高 |注册会计师|CPA注册|其他执业|专业技术|进入本所| |
| | 姓 名 |性别| | | | | | | |备 注|
|号| | |年 月| 学 历 |证 书 号| 时 间 |资 格|职 务|时 间| |
|--|----------|----|------|----------|----------|----------|--------|--------|--------|------|
| | | | | | | | | | | |
|--|----------|----|------|----------|----------|----------|--------|--------|--------|------|
| | | | | | | | | | | |
|--|----------|----|------|----------|----------|----------|--------|--------|--------|------|
| | | | | | | | | | | |
----------------------------------------------------------------------------------------------------------
注:填列本表时,按照注册会计师、具有其他执业资格专业人员、助理人员顺序进行填列;属于分所的人员应在“备注”栏中
注明“分所”字样。
附表四:注册会计师申请证券许可证申请表
现所在会计师事务所名称:
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| | | | | 出生 | | |
| 姓名 | | 性别 | | | | |
| | | | | 年月 | | |
|------------|--------------|------------|--------------|----------|----------------| 一 |
| CPA注 | | CPA证 | | 最高 | | 寸 |
| 册时间 | | 书号 | | 学历 | | 近 |
|----------------------------|----------------------------------------------------------| 照 |
| 所在分所名称 | | (彩色) |
|----------------------------------------------------------------------------------------| |
|证券、期货相关业务考试合格证号 | | |
|----------------------------------------------------------|----------------------------|----------------|
| | 起止日期 | 所在事务所 | 证明人 | 是否办理转所 | |
| |------------------------|----------------------|----------|----------------| |
| 在 | | | | | |
| 会从 |------------------------|----------------------|----------|----------------| |
| 计业 | | | | | |
| 师简 |------------------------|----------------------|----------|----------------| |
| 事历 | | | | | |
| 务 |------------------------|----------------------|----------|----------------| |
| 所 | | | | | |
| |------------------------|----------------------|----------|----------------| |
| | | | | | |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|在以往3年执业活动中因违法、违规受 | |
|到行政处罚情况说明 | |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|本| 我申请证券许可证并保证本申请表所填内容属实。 |
|人| 我保证在执行证券、期货相关业务中,遵守《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国证券法》及其他|
|申|法律法规,遵守中国注册会计师独立审计准则及其他职业规范,恪守独立、客观、公正原则。 |
|请| |
|及| |
|保| (申请人签名) |
|证| 年 月 日 |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|现所在会计师事务所意见: |省级注册会计师协会意见: |
| | |
| | |
| | |
| (主任会计师签字) | |
| 会计师事务所(盖章) | 省级注册会计师协会(盖章)|
| 年 月 日 | 年 月 日 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
附表五:注册会计师变更证券许可证申请表
现所在会计师事务所名称:
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| | | | | 出生 | | |
| 姓名 | | 性别 | | | | |
| | | | | 年月 | | |
|------------|--------------|------------|--------------|----------|----------------| 一 |
| CPA注 | | CPA证 | | 最高 | | 寸 |
| 册时间 | | 书号 | | 学历 | | 近 |
|----------------------------|----------------------------------------------------------| 照 |
| 所在分所名称 | | (彩色) |
|----------------------------------------------------------------------------------------| |
|原证券许可证号码 | | |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
| 原取得证券许 | | 原取得证券许可证时 | |
| 可证批准文号 | | 所在会计师事务所名称 | |
|----------------------------------|----------------------------------------------------------------------|
| 申请变更前所在事务所名称 | |
|----------------------------------|----------------------------------------------------------------------|
| | 起止日期 | 所在事务所 | 证明人 | 是否办理转所 |
| |------------------------|----------------------|----------|----------------------------------|
| 在 | | | | |
| 会从 |------------------------|----------------------|----------|----------------------------------|
| 计业 | | | | |
| 师简 |------------------------|----------------------|----------|----------------------------------|
| 事历 | | | | |
| 务 |------------------------|----------------------|----------|----------------------------------|
| 所 | | | | |
| |------------------------|----------------------|----------|----------------------------------|
| | | | | |
|----------------------------------|----------------------------------------------------------------------|
|在以往3年执业活动中因违法、违规受| |
|到行政处罚情况说明 | |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|本| 我申请变更许可证并保证本申请表所填内容属实。 |
|人| 我保证在执行证券、期货相关业务中,遵守《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国证券法》及其他|
|申|法律法规,遵守中国注册会计师独立审计准则及其他职业规范,恪守独立、客观、公正原则。 |
|请| |
|及| |
|保| (申请人签名) |
|证| 年 月 日 |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|现所在会计师事务所意见: |省级注册会计师协会意见: |
| | |
| | |
| | |
| (主任会计师签字) | |
| 会计师事务所(盖章) | 省级注册会计师协会(盖章)|
| 年 月 日 | 年 月 日 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
附表六:注册会计师恢复证券许可证申请表
现所在会计师事务所名称:
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
| | | | | 出生 | | |
| 姓名 | | 性别 | | | | |
| | | | | 年月 | | |
|------------|--------------|------------|--------------|----------|----------------| 一 |
| CPA注 | | CPA证 | | 最高 | | 寸 |
| 册时间 | | 书号 | | 学历 | | 近 |
|----------------------------|----------------------------------------------------------| 照 |
| 所在分所名称 | | (彩色) |
|----------------------------------------------------------------------------------------| |
|原证券许可证号码或证券许可证批准文号 | | |
|----------------------------------------------------------------------------------------|----------------|
| | 起止日期 | 所在单位 | 证明人 | 备 注 |
| |------------------------|--------------------------|--------------------------|----------------|
| 工 | | | | |
| |------------------------|--------------------------|--------------------------|----------------|
| 作 | | | | |
| |------------------------|--------------------------|--------------------------|----------------|
| 简 | | | | |
| |------------------------|--------------------------|--------------------------|----------------|
| 历 | | | | |
| |------------------------|--------------------------|--------------------------|----------------|
| | | | | |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|离开事务所工作及接受后续教育情况 | |
|说明 | |
|------------------------------------|--------------------------------------------------------------------|
|在以往3年执业活动中因违法、违规受 | |
|到行政处罚情况说明 | |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|本| 我申请恢复证券许可证并保证本申请表所填内容属实。 |
|人| 我保证在执行证券、期货相关业务中,遵守《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国证券法》及其他|
|申|法律法规,遵守中国注册会计师独立审计准则及其他职业规范,恪守独立、客观、公正原则。 |
|请| |
|及| |
|保| (申请人签名) |
|证| 年 月 日 |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------|
|现所在会计师事务所意见: |省级注册会计师协会意见: |
| | |
| | |
| | |
| (主任会计师签字) | |
| 会计师事务所(盖章) | 省级注册会计师协会(盖章)|
| 年 月 日 | 年 月 日 |
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大同市饮用水水源保护条例
山西省大同市人大常委会
大同市饮用水水源保护条例
(2008年6月19日大同市第十二届人民代表大会常务委员会第四十次会议通过 2008年9月25日山西省第十一届人民代表大会常务委员会第六次会议批准)
第一章 总 则
第一条 为加强饮用水水源保护,防治水体污染,保障城乡居民饮用水安全,根据《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国水法》等有关法律、法规,结合本市实际,制定本条例。
第二条 本市行政区域内的饮用水水源保护管理工作,适用本条例。
第三条 市、县(区)人民政府对本行政区域内的饮用水水源质量负责,应当把饮用水水源保护规划纳入城乡总体规划和水污染防治规划,保证饮用水质量和安全。
第四条 市、县(区)人民政府环境保护行政主管部门对所辖行政区域的饮用水水源保护实施统一监督管理。
各相关部门按照各自的职责,协同环境保护行政主管部门对饮用水水源的保护实施监督管理。
第五条 任何单位和个人都有保护饮用水水源的义务,并有权对污染和损害饮用水水源的行为进行制止、检举和控告。
第六条 市、县(区)人民政府应当对在饮用水水源保护工作中做出显著成绩的单位和个人给予表彰和奖励。
第二章 饮用水水源保护区的划分和水质标准
第七条 饮用水水源分地表水水源和地下水水源。
饮用水水源保护区由市、县(区)人民政府组织环境保护、水务、国土资源、卫生、建设等有关部门,根据国家饮用水水源保护区划分技术规范划定,报省人民政府批准后执行。
第八条 集中式饮用水水源保护区实行三级保护,分别划分为一级保护区、二级保护区和准保护区。
本条例所称集中式饮用水水源,是指通过输配水管网集中提供饮用水的给水设施的取水水体。
第九条 饮用水地表水水源保护区的水质标准,应当符合下列规定:
(一)一级保护区的水质,应当不低于国家《地表水环境质量标准》的Ⅱ类水质标准;
(二)二级保护区的水质,应当不低于国家《地表水环境质量标准》的Ⅲ类水质标准;
(三)准保护区的水质,按照国家《地表水环境质量标准》的Ⅲ类水质标准控制。
第十条 饮用水地下水水源保护区的水质标准,应当符合下列规定:
(一)一级保护区的水质,应当不低于国家《地下水质量标准》的Ⅱ类水质标准;
(二)二级保护区的水质,应当不低于国家《地下水质量标准》的Ⅲ类水质标准;
(三)准保护区的水质,按照国家《地下水质量标准》的Ⅲ类水质标准控制。
第三章 饮用水水源保护和污染防治
第十一条 市、县(区)人民政府应当在已划定的饮用水水源保护区的边界设定明确的界碑或者界桩,设置明显的警示标志,禁止任何单位和个人擅自改变、移动或者损毁。
第十二条 在集中式饮用水水源保护区内,应当严格遵守下列规定:
(一)禁止设置排污口;
(二)禁止向水体排放油类、酸液、碱液或者剧毒废液;
(三)禁止在水体清洗装贮过油类或者有毒污染物的车辆和容器;
(四)禁止将含有汞、镉、砷、铬、铅、氰化物、黄磷等的可溶性剧毒废渣向水体排放、倾倒或者直接埋入地下;禁止设置含有汞、镉、砷、铬、铅、氰化物、黄磷等的可溶性剧毒废渣的堆放场所;
(五)禁止向水体排放、倾倒含热废水、工业废渣、城镇垃圾和其他废弃物;
(六)禁止在渠道、水库最高水位线以下的滩地和岸坡堆放、存贮固体废弃物或者其他污染物;
(七)禁止向水体排放、倾倒放射性固体废物或者含有放射性物质的废水;
(八)禁止利用渗井、渗坑、裂隙和溶洞排放、倾倒含有毒污染物的废水、含病原体的污水和其他废弃物;
(九)禁止利用无防渗漏措施的沟渠、坑塘等输送或者存贮含有毒污染物的废水、含病原体的污水和其他废弃物;
(十)禁止向水体排放含病原体的污水;
(十一)兴建地下工程设施或者进行地下勘探、采矿等活动,应当采取防护性措施,防止地下水污染。
第十三条 集中式饮用水水源准保护区内,除要遵守本条例第十二条规定外,应当遵守下列规定:
(一)禁止新建、扩建对水体污染严重的建设项目;
(二)改建建设项目,不得增加排污量;
(三)禁止进行矿物的勘探、开采活动以及大规模挖沙、采石、取土等有可能严重影响地下水的活动;
(四)禁止非更新性砍伐破坏水源涵养林、护岸林及保护区植被;
(五)禁止利用工业废水和城镇污水进行直接灌溉。
市、县(区)人民政府应当根据保护饮用水水源的实际需要,在准保护区内采取工程措施或者建造湿地、水源涵养林等生态保护措施,防止水污染物直接排入饮用水水源保护区水体,确保饮用水安全。
第十四条 集中式饮用水水源二级保护区内,除要遵守本条例第十二条、第十三条有关规定外,必须遵守下列规定:
(一)禁止新建、改建、扩建排放污染物的建设项目;
(二)禁止开凿与饮用水无关的水井;
(三)禁止在保护区水体清洗车辆;
(四)禁止设置化工原料、矿物油类及有毒有害矿产品的贮存场所,以及生活垃圾、工业固体废物和危险废物的堆放场所和转运站;
(五)禁止建设无隔离设施的输油管道;
(六)禁止进行挖沙、采石取土等有可能影响地下水的活动;
(七)限制使用农药和化肥;
(八)从事网箱养殖、旅游等活动的,应当按照规定采取措施,防止污染饮用水水体。
对已建成的排放污染物的建设项目,由市、县(区)人民政府责令拆除或者关闭。
第十五条 集中式饮用水水源一级保护区内,除要遵守本条例第十二条、第十三条和第十四条有关规定外,还必须遵守下列规定:
(一)禁止新建、改建、扩建与供水设施和保护水源无关的建设项目;
(二)禁止使用农药和化肥;
(三)禁止建立墓地、丢弃及掩埋动物尸体;
(四)禁止从事网箱养殖、旅游、游泳、垂钓或者其他可能污染饮用水水体的活动。
对已经建成的与供水设施和保护水源无关的建设项目,由市、县(区)人民政府责令拆除或者关闭。
第十六条 饮用水水源保护区范围内,有下列情形之一的,不得审批新的取水项目:
(一)在地下水禁采区取用地下水的;
(二)在取水许可总量已达到取水许可控制总量的地区增加取水量的;
(三)可能对水功能区水域使用功能造成重大损害的;
(四)取水、退水布局不合理的;
(五)城市公共供水管网能够满足用水需要时,利用自备取水设施取用地下水的。
第四章 监督管理
第十七条 环境保护行政主管部门和有关监督管理部门,应当对管辖范围内饮用水水源保护进行监督检查,被检查的单位应当如实反映情况,提供必要的资料,做好配合工作。
第十八条 改建直接或者间接向水体排放污染物的建设项目和其他水上设施,应当依法进行环境影响评价。
第十九条 直接或者间接向水体排放污染物的单位,应当按照规定,向所在地环境保护行政主管部门申报登记拥有的水污染物排放设施、处理设施和在正常作业条件下排放水污染物的种类、数量和浓度,并提供防治水污染方面的有关技术资料。
第二十条 在生活饮用水水源受到严重污染,威胁供水安全等紧急情况下,环境保护行政主管部门应当报经同级人民政府批准,采取强制性的应急措施,包括责令有关企业事业单位减少或者停止排放污染物。
第二十一条 环境保护行政主管部门应当会同有关部门编制饮用水水源污染事故专项应急预案,报本级人民政府批准后发布。
可能发生水污染事故的企业事业单位,应当制定处理水污染事故的应急方案,报当地环境保护行政主管部门备案,并做好应急准备,定期进行演练;企业事业单位附近的饮用水水源的保护,应当作为应急方案及应急演练的重要内容。
第二十二条 企业事业单位发生事故或者其他突发性事件,造成或者可能造成水污染事故的,应当立即启动本单位的应急方案,采取应急措施,并向市、县(区)人民政府或者环境保护行政主管部门报告。环境保护行政主管部门接到报告后,应当及时向本级人民政府报告,并抄送有关部门。
市、县(区)人民政府及其环境保护行政主管部门接到报告后,应当立即派人赶赴现场调查,采取有效措施,控制并消除事故影响,防止污染饮用水水源,同时按照国务院环境保护主管部门关于环境事故分级报告的规定,向上级人民政府和上级环境保护行政主管部门报告,并通告可能受到危害的相关地区的人民政府和可能受到危害的单位。
第二十三条 饮用水水源污染事故发生后,市、县(区)人民政府应当启动并组织实施相应的饮用水水源污染事故应急预案,并及时向受影响地区居民发布饮用水水源污染事故警报。
饮用水水源污染事故导致饮用水供应停止的,市、县(区)人民政府要组织启动备用水源,或者采用其他的饮用水应急供应措施。
第二十四条 饮用水水源保护区及其他饮用水水源所在地的乡(镇)人民政府、街道办事处及村民(居民)委员会应当教育和督促居民遵守饮用水水源保护法律、法规,做好所在区域内的生活污水和垃圾处理设施的建设和管理工作,支持、配合环境保护行政主管部门和其他有关部门查处污染、破坏饮用水水源的违法行为。
第五章 法律责任
第二十五条 市、县(区)人民政府及其相关部门,违反本条例规定,有下列行为之一的,责令改正;情节严重的,对负有责任的主管人员和其他直接责任人依法给予行政处分:
(一)辖区内饮用水水源水质不达标导致或者有可能导致严重损害人民群众身体健康事件发生的;
(二)对水源保护区内的不能确定责任人的污染源,不采取措施及时处理的;
(三)发生饮用水水源突发污染事故时,不及时采取应急措施的;
(四)发生饮用水水源突发污染事故时,不及时向上级人民政府和上级环境保护行政主管部门报告的;
(五)发生饮用水水源突发污染事故时,不及时通告可能受到危害的相关地区的人民政府和可能受到危害的单位的;
(六)发生饮用水水源突发污染事故时,不及时向受影响地区居民发布饮用水水源污染事故警报的。
第二十六条 拒绝环境保护行政主管部门或者其他依照国家有关法律规定行使监督管理权的部门的监督检查,或者在接受监督检查时弄虚作假的,由市、县(区)人民政府环境保护行政主管部门或者其他依照国家有关法律规定行使监督管理权的部门责令改正,处1万元以上10万元以下罚款。
第二十七条 在饮用水水源保护区内设置排污口的,由市、县(区)人民政府责令限期拆除,处10万元以上50万元以下的罚款;逾期不拆除的,强制拆除,所需费用由违法者承担,处50万元以上100万元以下的罚款,并可以责令停产整顿。
第二十八条 有下列行为之一的,由市、县(区)人民政府环境保护行政主管部门责令停止违法行为,限期采取治理措施,消除污染,处以罚款;逾期不采取治理措施的,环境保护行政主管部门可以指定有治理能力的单位代为治理,所需费用由违法者承担:
(一)向水体排放油类、酸液、碱液的;
(二)向水体排放剧毒废液,或者将含有汞、镉、砷、铬、铅、氰化物、黄磷等的可溶性剧毒废渣向水体排放、倾倒或者直接埋入地下的;
(三)在水体清洗装贮过油类、有毒污染物的车辆或者容器的;
(四)向水体排放、倾倒工业废渣、城镇垃圾或者其他废弃物,或者在江河、湖泊、运河、渠道、水库最高水位线以下的滩地、岸坡堆放、存贮固体废弃物或者其他污染物的;
(五)向水体排放、倾倒放射性固体废物或者含有高放射性、中放射性物质的废水的;
(六)违反国家有关规定或者标准,向水体排放含低放射性物质的废水、热废水或者含病原体的污水的;
(七)利用渗井、渗坑、裂隙或者溶洞排放、倾倒含有毒污染物的废水、含病原体的污水和其他废弃物的;
(八)利用无防渗漏措施的沟渠、坑塘等输送或者存贮含有毒污染物的废水、含病原体的污水和其他废弃物的。
有前款第三项、第六项行为之一的,处1万元以上10万元以下的罚款;有前款第一项、第四项、第八项行为之一的,处2万元以上20万元以下的罚款;有前款第二项、第五项、第七项行为之一的,处5万元以上50万元以下的罚款。
第二十九条 有下列行为之一的,由市、县(区)人民政府环境保护行政主管部门责令停止违法行为,处10万元以上50万元以下的罚款;并报经有批准权的人民政府批准,责令拆除或者关闭:
(一)在饮用水水源一级保护区内新建、改建、扩建与供水设施和保护水源无关的建设项目的;
(二)在饮用水水源二级保护区内新建、改建、扩建排放污染物的建设项目的;
(三)在饮用水水源准保护区内新建、扩建对水体污染严重的建设项目,或者改建建设项目增加排污量的。
在饮用水水源一级保护区内从事网箱养殖或者组织进行旅游、垂钓或者其他可能污染饮用水水体的活动的,由市、县(区)人民政府环境保护行政主管部门责令停止违法行为,处2万元以上10万元以下的罚款。个人在饮用水水源一级保护区内游泳、垂钓或者从事其他可能污染饮用水水体的活动的,由市、县(区)人民政府环境保护行政主管部门责令停止违法行为,可以处500元以下的罚款。
第六章 附 则
第三十条 本条例自2009年1月1日起施行。